Ele Decreto 15-2026 na Guatemala marca uma mudança relevante no quadro de prevenção e repressão ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. A nova regulamentação entra em vigor em 17 Setembro 2026 e introduz obrigações que atingem não só o sistema financeiro, mas também para empresas, profissionais e outros setores econômicos.
O Lei Integral de Prevenção e Repressão à Lavagem de Dinheiro ou Outros Ativos e ao Financiamento do Terrorismo foi publicado em 17 Junho de 2026 e busca modernizar e unificar o regime guatemalteco, alinhando-o com os padrões internacionais promovidos pela Força-Tarefa de Ação Financeira (GAFI).
Para organizações que operam na Guatemala, A mudança exige a revisão de tudo, desde as informações de seus acionistas até sua devida diligência e procedimentos de compliance..
O que muda com o Decreto 15-2026 na Guatemala?
Um dos principais escopos da nova legislação é a ampliação do regime preventivo. O Decreto substitui o quadro anteriormente estabelecido pelas leis contra a lavagem de dinheiro e contra o financiamento do terrorismo, criar um regime unificado e reforçar os poderes de supervisão e análise da Intendência Especial de Verificação (IVE).
A mudança também amplia o catálogo de Pessoas Obrigadas e estabelece novas disposições relativas à identificação, due diligence, beneficiário final, operações suspeitas e transparência de certas estruturas jurídicas.
Para empresas, Um dos aspectos que merece especial atenção são as informações relativas aos seus acionistas..
Cadastro de Acionistas: uma nova exigência de transparência
O Decreto 15-2026 introduz alterações ao Código Comercial relacionadas com o Registo de Ações e estabelece um regime transitório para as sociedades existentes.
De acordo com a análise preparada pelo membro do ICG na Guatemala, As sociedades constituídas antes da entrada em vigor da Lei têm um prazo de um ano enviar a certificação da informação correspondente à Conservatória do Registo Comercial. Para as novas empresas, um período de dez dias úteis após o seu registro ou transferência de propriedade para fazer o aviso correspondente.
As informações incluem dados de identificação dos acionistas, nacionalidade, documento de identificação, endereço físico e e-mail.
Isso faz com que a atualização de livros e registros corporativos seja uma tarefa que as organizações deveriam começar a revisar agora..
Novas Pessoas Obrigadas e abrangência para profissionais
Outra mudança importante é a ampliação dos setores sujeitos ao regime preventivo.
Além das entidades tradicionalmente ligadas ao sistema financeiro, Os regulamentos incorporam atividades relacionadas a ativos virtuais, setor imobiliário e construção, bem como determinados serviços desenvolvidos por profissionais, incluindo advogados, notários e auditores. A própria Superintendência de Bancos indicou que a implementação regulatória deve desenvolver mecanismos de due diligence, relatórios e outros procedimentos aplicáveis a essas Pessoas Obrigadas.
Isto não significa que qualquer atividade profissional esteja automaticamente sujeita às mesmas obrigações.. O Decreto estabelece premissas específicas que devem ser analisadas de acordo com a natureza do serviço prestado..
Inclui também disposições relacionadas com o sigilo profissional.. A contribuição técnica do ICG Guatemala identifica, em particular, diferenças que devem ser cuidadosamente observadas na aplicação destas regras a advogados e notários.
Beneficiário Final e Pessoas Politicamente Expostas
A identificação de quem efetivamente possui ou controla uma estrutura torna-se mais relevante com a nova regulamentação.
O Decreto define o beneficiário final considerando, entre outros critérios, para a pessoa física que possui, controla ou se beneficia de um relacionamento comercial em uma porcentagem igual ou superior a 15 %, bem como quem exerce o controle final efetivo, direta ou indiretamente.
A legislação também fortalece o tratamento de Pessoas politicamente expostas (PEP) e estende certas medidas de análise a pessoas relacionadas, incluindo certos membros da família e associados próximos.
Para organizações, Isto implica que conhecer formalmente a identidade de um cliente ou acionista pode não ser suficiente: Os processos de compliance devem permitir identificar quem efetivamente exerce o controle de uma estrutura.
Sanções e fortalecimento do IVE
O Decreto incorpora um regime sancionatório significativo para os crimes de branqueamento de capitais e financiamento do terrorismo., com consequências para pessoas físicas e jurídicas.
Paralelamente, fortalece as capacidades do Intendência Especial de Verificação (IVE). O Congresso da Guatemala indicou que a nova legislação amplia suas funções e poderes, fortalecendo sua capacidade de gerar inteligência financeira, analisar transações suspeitas e transferir informações às autoridades competentes.
Os regulamentos fazem parte de um processo mais amplo de atualização do sistema guatemalteco em relação aos padrões internacionais para a prevenção da lavagem de dinheiro e do financiamento do terrorismo..
O que as empresas devem rever a partir de agora??
A entrada em vigor do Decreto 15-2026 Isso não significa que todas as organizações tenham exatamente as mesmas obrigações. O impacto dependerá de sua estrutura, atividade económica e se se qualificam ou não como Pessoas Obrigadas.
No entanto, há avaliações que podem começar agora: verificar se os livros e registros corporativos estão atualizados, identificar corretamente os acionistas e beneficiários finais, revisar os procedimentos internos de due diligence e determinar se as atividades realizadas pela organização estão enquadradas nas novas premissas estabelecidas pela Lei.
Também será importante seguir os regulamentos e disposições operacionais emitidos pelas autoridades competentes.. O TIS informou que o Regulamento desenvolverá aspectos relacionados a denúncias de transações suspeitas, medidas de devida diligência e outros procedimentos aplicáveis às Pessoas Obrigadas.
A implementação, portanto, deve ser abordado como um processo de adaptação legal e operacional, não simplesmente como o cumprimento de um novo procedimento.
Para empresas com operações em diferentes jurisdições, Esta análise também deve ser integrada numa revisão mais ampla do riscos fiscais transfronteiriços e regulamentos associados à sua atividade internacional.
Perguntas frequentes sobre o Decreto 15-2026
Quando o Decreto entra em vigor? 15-2026 na Guatemala?
O Decreto entra em vigor em 17 Setembro 2026, três meses após sua publicação no Diário de Centro América.
A nova lei cria impostos ou restringe o uso de dinheiro?
Não. O Congresso da Guatemala esclareceu que a regulamentação não tem objetivos fiscais nem visa criminalizar o uso de dinheiro. O seu objectivo é reforçar a prevenção e repressão do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo..
Afeta apenas bancos e instituições financeiras??
Não. Os regulamentos ampliam o catálogo de Pessoas Obrigadas e incorporam determinados setores econômicos e atividades profissionais. A aplicação específica depende da atividade desenvolvida e dos pressupostos previstos na Lei..
O que as empresas devem fazer antes da entrada em vigor?
O primeiro passo é determinar quais disposições se aplicam a você e revisar suas informações corporativas, identificação dos acionistas e beneficiários finais e, quando apropriado, seus processos de due diligence e compliance.
Este artigo foi desenvolvido com base na contribuição técnica de ICG América Central, membro do International Consulting Group (ICG), como parte da troca de conhecimento e experiência local que fortalece nossa rede internacional.
